Nueva ventanilla única (one-stop-shop) y modelo 369

[HaraldPanten]

Previsiblemente, el 1 de julio entrará en vigor la nueva ley para gestionar la ventanilla única para la presentación del IVA para las ventas intracomunitarias en las ventas a distancia. Eso implica una serie de cambios, sobretodo para aquellas empresas que utilizan el e-commerce como canal de venta. La mayoría de información puede encontrarse aquí:

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/IVA_y_comercio_electronico/_INFORMACION/Informacion_general/Los_nuevos_regimenes_de_ventanilla_unica/Cuestiones_Generales/_Que_es_la_Ventanilla_Unica_o_One_Stop_Shop__OSS__.shtml

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/IVA_y_comercio_electronico/_INFORMACION/Informacion_general/Los_nuevos_regimenes_de_ventanilla_unica/Los_nuevos_regimenes_de_ventanilla_unica.shtml

A raíz de las conversaciones que mantuvimos durante los Spanish OCA days, se crea este hilo para definir los requerimientos concretos. Todas las aportaciones son interesantes, e iré actualizando la issue para ir definiendo los puntos a tener en cuenta.

De momento creo que no hay la información correspondiente publicada en el BOE. Aspecto que dificulta mucho desarrollar la funcionalidad necesaria.

El primer paso que debe realizar el empresario es darse de alta en la ventanilla única mediante el modelo 035. Este modelo no se llevará a cabo con Odoo.

A partir de aquí y por lo que sabemos hasta la fecha:

Entrará en vigor el nuevo modelo 369, que deberá tener las siguientes características.

¿Se trata de un informe obligatorio? Según esta información no lo es.

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/IVA_y_comercio_electronico/_INFORMACION/Informacion_general/Los_nuevos_regimenes_de_ventanilla_unica/Registro_en_el_regimen_de_la_Union__regimen_exterior/_Es_obligatorio_utilizar_los_regimenes_de_ventanilla_unica_.shtml

Pero lo que sí es obligatorio es repercutir el IVA del país de destino de la mercancía cuando se superen 10.000€ en volumen de ventas dentro de Europa.

Se trata de un informe trimestral

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/IVA_y_comercio_electronico/_INFORMACION/Informacion_general/Los_nuevos_regimenes_de_ventanilla_unica/Presentacion_de_autoliquidaciones_periodicas__Modelo_369/Cuestiones_generales_a_los_tres_regimenes/_Cual_es_el_periodo_al_que_se_tienen_que_referir_las_declaraciones_del_IVA_de_las_operaciones_comprendidas_en_este_regimen_____a_presentacion_.shtml)

Del cual disponemos de un borrador

https://www.hacienda.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/Anexo-Modelo369-Observaciones-Marzo-2021.pdf

¿Qué debe permitir el modelo?

Además del modelo 369:

1. ¿Cómo afecta al 303? https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Disenos_de_registro/Modelos_300_al_399/Modelos_300_al_399.shtml

2. ¿Cómo afecta al SII? https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/INFORMACION/Novedades/10_06_2021_SII__Publicacion_nueva_version_del_documento_tecnico_de_validaciones__descripcion_del_servicio_web_y_esquemas.shtml

https://www7.aeat.es/PRE-Exteriores/Inicio/_menu_/SII___Suministro_Inmediato_de_Informacion/SII___Suministro_Inmediato_de_Informacion.html

3. ¿Cómo afecta al libro de IVA?
4. ¿Afecta a otros modelos?

Puntos a aclarar

1. Aclarar si el umbral de 10.000€ se refiere a 10.000€ por país o si se trata de 10.000€ de ventas en total.

[HaraldPanten]

Buenos días. Según lo que he hablado con Hacienda esta mañana por teléfono, respecto al libro de IVA me han indicado:

1- Se trata de operaciones no sujetas por reglas de localización.

2- Se deben añadir en el libro de registro de facturas emitidas pero únicamente con la base imponible, es decir: Tipo de IVA 0,00 y cuota repercutida 0,00.

Revisando la info con un gestor, me ha comentado que en el libro de IVA ya existente:

(Como sugerencia) Se podría añadir una columna donde se exponga la causa de no sujeción y añadir el concepto que aparece en el nuevo 303 para este tipo de operaciones y así poderlas identificar fácilmente. O sea, que aparezca el texto "Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS".

Actualmente para los impuestos no sujetos ya existentes, simplemente aparece el tipo de IVA y la cuota repercutida a 0,00. Con ese concepto podríamos tener una segmentación más detallada.

¿Cómo lo veis? ¿Alguien más ha tenido la oportunidad de consultarlo o tiene más info?

Un saludo.

[HaraldPanten]

Por otra parte, además del libro de IVA ya existente, parece que debe haber un registro específico de las facturas emitidas en el régimen OSS.

Ver página 8, apartado d) del siguiente documento:

https://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Le_Interesa/2021/RD_424_2021.pdf

Indica ciertos puntos que deben ser suficientemente detallados del registro de facturas emitidas de este tipo:

• Estado miembro de consumo.
• Tipo de prestación de servicios realizada o la descripción y la cantidad de los bienes entregados.
• Fecha de realización de la operación.
• Base imponible, tipo e importe adeudado del impuesto (indicación de moneda).
• Cualquier aumento o reducción posterior de la base imponible.
• Fecha e importe de los pagos recibidos.
• Anticipos.
• Información contenida en la factura en caso de emisión.
• Información utilizada para determinar el lugar de establecimiento del cliente en prestaciones de servicios y el lugar donde comienza y termina el transporte.
• Cualquier prueba de posibles devoluciones de bienes, incluida base y tipo.

Respecto a este punto y el anterior que comentaba en el otro comentario, propongo lo siguiente:

1- Crear una extensión del libro de IVA (algo similar a l10n_es_vat_book_oss_extension) donde se registren las facturas emitidas (OSS) en el mismo apartado ya existente. Se informará de la base imponible con el importe correspondiente y se informará del Tipo Impositivo y Cuota IVA como 0,00 (Así es como se hace actualmente con las no sujetas.

2- Además de los cambios en el libro de IVA general, crear un nuevo informe (.xlsx) donde informar de los campos que nos indican en los cambios de la normativa del IVA. Yo lo pondría en el mismo módulo (el supuesto l10n_es_vat_book_oss_extension) ya que tanto el punto 1 como el punto 2 van implícitos si se trabaja con el OSS.

¿Alguna sugerencia sobre este apartado o el anterior @pedrobaeza ?

[pedrobaeza]

Yo de momento con ese libro específico no me complicaría, porque no han declarado formato, y el otro Excel no se puede variar en formato, porque está establecido por BOE. Sería simplemente inyectar en el módulo l10n_es_vat_book_oss los impuestos correspondientes en lo de no sujeto, aunque ahora mismo tampoco tengo claro cómo se visualiza lo no sujeto sin ser OSS.

[HaraldPanten]

Yo de momento con ese libro específico no me complicaría, porque no han declarado formato, y el otro Excel no se puede variar en formato, porque está establecido por BOE. Sería simplemente inyectar en el módulo l10n_es_vat_book_oss los impuestos correspondientes en lo de no sujeto, aunque ahora mismo tampoco tengo claro cómo se visualiza lo no sujeto sin ser OSS.

Miraré un poco más a ver si puedo encontrar detalles sobre el formato del nuevo.

Para los no sujetos (actuales) en el Libro de IVA:

• En el resumen de facturas emitidas, aparecen los datos básicos y el nombre del impuesto.
• En el excel simplemente aparecen como Tipo impositivo 0,00 y cuota 0,00.
• Cuando el excel es el borrador, sí aparece una columna al final con el nombre del impuesto, pero nada más.

Entonces yo lo trataría igual que los no sujetos actuales.

[RodrigoBM]

Buenas a todos,

El modulo l10n_es_aeat_sii_oss que estaba propuesto en este PR https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1733 ya esta mergeado.

He realizado también el PR para la 8.0 aquí https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1774

Un saludo

[angelmoya]

Os parece bien si nos reunimos para priorizar el trabajo de los modelos... me he releido todo varias veces y no se si lo tengo todo claro.

1. el libro de IVA, para añadir los impuestos lo hace con plantillas de impuestos, pero los impuestos del OSS no vienen de plantillas, así que habría añadir la opción de añadir impuestos directamente... ¿sería así?
2. el 303 hay que modificarlo, según esto https://www.agenciatributaria.es/static_files/Sede/Disenyo_registro/DR_300_399/archivos_21/DR303e21v200.xlsx lo que he visto por encima es añadir los campos 125, 126, 127 y 128.
3. el 369 es trimestral, y no he visto formato, solo borrador https://www.hacienda.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/Anexo-Modelo369-Observaciones-Marzo-2021.pdf

[HaraldPanten]

@angelmoya ¿Te va bien esta tarde a las 15:30 o mañana a las 09:30?

[angelmoya]

Esta tarde OK por mi

[HaraldPanten]

Perfecto,

Quedamos en el discord de la AeOdoo, en la sala del OSS?

@pedrobaeza

[HaraldPanten]

@angelmoya te traspaso la info de la que hemos hablado.

Cambios 303:

https://www.hacienda.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/AnexoII-Modelo303-Obse.pdf

Diseño:

https://www.agenciatributaria.es/static_files/Sede/Disenyo_registro/DR_300_399/archivos_21/DR303e21v200.xlsx

Sobre el 303:

• El cálculo de la casilla 84 se desglosará ahora en 2. Por un lado seguimos calculando en la casilla 84 las Operaciones no sujetas por reglas de localización, pero será en la nueva casilla 125 donde se añaden las Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo.
• Los impuestos del lugar de destino calculados por el OSS (iva francés, alemán, belga...) son los que afectan a las caillas 123 y 126.
• Los demás casos se ha acordado incluirlos en el ROADMAP ya que son menos habituales.

Yo me imagino que las consideradas sujetas y acogidas al OSS igual son aquellas que responden a casos de uso del estilo:

1- Soy empresa española. 2- Tengo almacén en Francia. 3- Estoy sujeto a la normativa de aplicación del IVA del país de destino (OSS). 4- Hago un envío desde mi almacén de Francia a mi cliente B2C de Francia. 5- Tengo que aplicar mi IVA local francés.

No sé si me he dejado algo. Cualquier cosa edito y corrijo.

@angelmoya @pedrobaeza

[angelmoya]

@pedrobaeza con lo que hemos hablado de actualizar la plantilla... si os parece correcto voy a copiar todas las descripciones... ya que hay muchas descripciones que no coinciden con el formato... por ejemplo mira el campo 25, a parte muchos otros quedarian mas descriptivos

[HaraldPanten]

Me parece bien el cambio 👍

[pedrobaeza]

Cuidado que el texto del Excel no es muy bueno en algunos casos, como por ejemplo en no indicar el porcentaje de impuesto. Yo tampoco le daría muchas vueltas a eso, y simplemente cambiaría lo nuevo.

[angelmoya]

OK, ya veo..

[angelmoya]

Lo que veo es que en rojo hay muchas cosas que realmente no han cambiado realmente... estoy revisando las posiciones y las longitudes y en el documento aparece en rojo, pero realmente no han cambiado

[pedrobaeza]

A lo mejor lo que ha cambiado es el texto descriptivo precisamente.

[pedrobaeza]

Aquí puedes consultar el anterior para comprobar: https://www.agenciatributaria.es/static_files/Sede/Disenyo_registro/DR_300_399/archivos_21/DR303e21v103.xlsx

[angelmoya]

Gracias

[angelmoya]

Aquí está WIP el pr de cambios de 303 #1770

Si queréis hacemos otro call mañana y os cuento

[HaraldPanten]

Aquí está WIP el pr de cambios de 303 #1770

Si queréis hacemos otro call mañana y os cuento

Corrijo @angelmoya , el PR del WIP para el 303 es este --> https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1777 😂

Le vamos echando un ojo

[angelmoya]

He añadido el módulo l10n_es_aeat_mod303_oss en el PR #1789 que depende de las modificaciones del 303 en el pr #1777

La semana que viene me pongo con el libro de IVA

[angelmoya]

He añadido el módulo l10n_es_vat_book_oss, falta definir alguna cosa, #1791

Si quereis hacemos un día una conferencia y vemos todo

[RodrigoBM]

Buenas,

He creado los cherry pick PR https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1799 y https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1800

Es posible ir adelantando los PR https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1777 y https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/1789 @angelmoya

Un saludo

[angelmoya]

Si no puedo esta tarde mañana por la mañana reviso

[RodrigoBM]

Perfecto @angelmoya , con lo que hagas lo intento añadir al PR de la V11, ya que no voy a estar disponible del del 14 al 23

[RodrigoBM]

@pedrobaeza he creado este PR https://github.com/OCA/account-fiscal-rule/pull/236 para el l10n_eu_oss ya que nos hemos dado cuenta que necesitamos crear los códigos de impuestos para impuestos creados al vuelo, por ello he realizado esta modificación, te lo comento por el interés de pasar estos módulos a la 8.0. Otra posibilidad es no aceptar este cambio y crear un modulo en cada localización para añadir este extra, ya que puedo entender que cada país lo configure de una forma distinta.

Un saludo

[RodrigoBM]

@pedrobaeza esta modificación es necesaria ya que los impuestos al no contar con código de impuesto, cuando se cree el asiento contable y sus apunte contables, estas ultimas lineas no contendrán código de impuesto por lo que sacar el 303 sera imposible por ejemplo.

[abyte20]

Hola, Lo primero muchas gracias por el trabajazo que os pegáis, lo segundo, antes de abrir un issue, respondo en este para saber si es que yo no he entendido bien o es una funcionalidad implementada que debo configurar.

Al instalar/actualizar todo esto, Odoo muestra ahora nuevos impuestos y posiciones fiscales, que son "como" dos tipos EU-OSS-xx y EU-VAT-xx, para los diferentes paises. Supongo que hasta aquí todo correcto, no?

Si he entendido bien la nueva normativa, para funcionar correctamente en la parte e-commerce de Odoo, debe hacer lo siguiente:

• Si el comprador es particular, la web debe aplicarle el IVA de su país, para ello debe asociarle su posición fiscal EU-OSS-xx <<-- ¿lo hace automáticamente?
• Si el comprador es una empresa y NO está dado de alta en el ROI el vendedor debe aplicar el IVA del país del vendedor. <<--que posición fiscal le asocia odoo aquí?
• Si el comprador es una empresa y esta dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), el vendedor no debe aplicarle ningún IVA, o sea que Odoo debe asociarlo a la posición fiscal de "Regimen intracomunitario"

¿Es correcto es to que digo? ¿Cuando el cliente se da de alta en la parte web del e-commerce Odoo detecta si es empresa o particular y valida el alta ROI y asigna las posiciones fiscales? ¿hay que activar algo? ¿para que casos existen los impuesto/posiciones EU-VAT-xx ?

Muchas gracias

[JuanjoA]

Hola, sobre el modelo 369 ¿hay algún avance o grupo de trabajo? A nosotros nos hará falta para v12 Gracias

[ValentinVinagre]

Hola, sobre el modelo 369 ¿hay algún avance o grupo de trabajo? A nosotros nos hará falta para v12 Gracias

Nosotros tenemos pensado ponernos con la v.13, pero aún no hemos empezado.

[JuanjoA]

Gracias @ValentinVinagre , probablemente le eche un ojo la semana que viene, ya comentaré por aquí.

[angelmoya]

@ValentinVinagre @JuanjoA si queréis revisamos juntos el 369

[JuanjoA]

Por mi genial, aunque todavía no he podido meterle mano.

[ValentinVinagre]

Hola @angelmoya y @JuanjoA , estuve revisando el 369 y lo tengo un poco empezado, lo que tengo dudas sobre los campos referentes al excel que tiene la AEAT publicado. Lo tengo parado desde hace unos días debido a que no he tenido disponibilidad para ponerme. Para hablarlo por mi perfecto, pero tengo una semana bastante llena, si queréis lo podemos revisar a finales de la semana que viene o si no, podéis ir haciendo y lo miramos conjuntamente. El excel que estoy siguiendo es este: https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Disenos_de_registro/Modelos_300_al_399/Modelos_300_al_399.shtml

[ValentinVinagre]

Hola @angelmoya y @JuanjoA ¿Os habéis podido poner o habéis quedado para revisarlo?

[JuanjoA]

Hola, nada, hasta arriba, y ganas no han faltado, ¿re-intentamos? ¿un meet?

[bgvmad]

Buenas,

Tengo una instalación de Odoo y he instalado los módulos indicados en este articulo: https://www.aeodoo.org/blog/noticias-1/post/ventanilla-unica-oss-en-odoo-26 comprobando que los impuestos se asignan correctamente.

¿Alguien tiene algo empezado del modelo 369? ¿Está en alguna rama?

Soy nuevo en esto y me gustaría colaborar.

Saludos, Gabriel

[HaraldPanten]

Buenas,

Tengo una instalación de Odoo y he instalado los módulos indicados en este articulo: https://www.aeodoo.org/blog/noticias-1/post/ventanilla-unica-oss-en-odoo-26 comprobando que los impuestos se asignan correctamente.

¿Alguien tiene algo empezado del modelo 369? ¿Está en alguna rama?

Soy nuevo en esto y me gustaría colaborar.

Saludos, Gabriel

Hola @bgvmad nosotros hicimos ese post que compartió la AeOdoo. Te confirmo que no hay nada empezado para el modelo 369. Estuvimos hablando sobre el tema con @angelmoya y está pendiente aún.

Saludos.

[angelmoya]

Son malas fechas... pero si queréis nos volvemos a poner

[MaiteReina]

Hola,

Yo también estoy interesada en el 369,y también soy nueva en esto, me ofrezco para hacer las pruebas que necesitéis, como fiscalista. Gracias,

[hildickethan]

¿Del mod 369 hay algo hecho? Estaría bien tener algo para este trimestre

[ValentinVinagre]

¿Del mod 369 hay algo hecho? Estaría bien tener algo para este trimestre

En un principio no hay nada realizado hasta el momento. Si quieres puedes proponer PR.

[acysos]

¿Del mod 369 hay algo hecho? Estaría bien tener algo para este trimestre

En un principio no hay nada realizado hasta el momento. Si quieres puedes proponer PR.

Si hay un PR nos ponemos a validar al momento.

[hildickethan]

Como es mi caso personal, he realizado la implementación para poder hacer una declaración de tipo Unión que solo rellena la página 4. El resto queda pendiente separar los impuestos OSS en Servicios y Bienes y añadir las 2 pestañas 6 y 7. Ficheros generados con este módulo se los ha comido la AEAT con la información correcta, mi ejemplo principal era la declaración del 3r trimestre del año pasado que me lo ha generado exactamente igual a lo que se declaró en el momento

• https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/2211

[pedrobaeza]

Cierro al estar ya implementado o en PR.

[JuanjoA]

Por tener relacionado, esto tiene PR para v12 en base al trabajo de @hildickethan-S73 (gracias por el aporte). https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/2961