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Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables 2023 #2394

Closed SoniaViciana closed 11 months ago

SoniaViciana commented 2 years ago

Buenos días,

Abro nuevo issue con el fin de analizar la viabilidad de disponer en Odoo de una solución para declarar el nuevo impuesto especial sobre plásticos no reutilizables impulsado por la Unión Europea, y que entrará en vigor en España en 2023.

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/impuesto-especial-sobre-envases-plastico-reutilizables.html

https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2022-5809

Se trata de un nuevo impuesto que grava la adquisión y fabricación de plástico no reutilizable consumido en territorio español. A nivel fiscal, lo anterior conlleva:

*** Revisar posible relación con "SILICIE" -> https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/silicie.html

¿Trabajáis en empresas con Odoo afectadas por la nueva legislación? ¿Os resulta interesante gestionar un equipo de trabajo común para analizar lo anterior en profundidad?

Gracias por vuestra ayuda.

Saludos,

@pedrobaeza @albertca @ValentinVinagre @HaraldPanten @angelmoya @JordiBForgeFlow

SoniaViciana commented 2 years ago

https://www.hacienda.gob.es/Documentacion/Publico/NormativaDoctrina/Proyectos/19042022-P-ORDEN-PLASTICO-NOREUTILIZABLES.pdf

ValentinVinagre commented 2 years ago

Hola @SoniaViciana por desgracia nosotros, de momento, no trabajamos con empresas donde se de este caso que indicas.

acysos commented 1 year ago

Hola @SoniaViciana, nosotros tenemos un caso, habéis realizado algo?

josepmy commented 1 year ago

Hola @SoniaViciana @acysos nosotros tenemos 2 casos, alguna novedad al respecto de como gestionarlo?

SoniaViciana commented 1 year ago

Buenos días @acysos @josepmy @ValentinVinagre

Tenemos 2 casos también, ninguno es fabricante, si no revendedores, por ello la gestión del impuesto sólo les aplica en la adquisión intracomunitaria, la importación desde el extranjero se liquida en la aduana por lo que tampoco aplica (de esta parte, pendiente analizar las "devoluciones"). Ambos proyectos están asentados en v11.

Aclaraciones principales:

Paso a detallar el lugar donde se encuentra la información clave consultada:

Principal: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/impuesto-especial-sobre-envases-plastico-reutilizables.html

Estado actual en Odoo:

Hemos habilitado una serie de campos a nivel de product.product, en la pestaña "Inventario":

image

Estos campos han sido creados bajo las direcciones de una de las empresas. Lo que quiero decir es que las pautas nos vienen dadas por terceros.

Próximos pasos

Tal y como indico anteriormente, sólo nos afecta la adquisición intracomunitaria y poder generar las declaraciones:

Entonces, centrándonos en el modelo 592, estamos analizando la extracción desde stock.move.line de aquellas recepciones (origen "Ubicaciones de proveedor") de un periodo dado, cuyos proveedores sean intracomunitarios y donde los productos estén sometidos al impuesto. En paralelo, las empresas afectadas están solicitando a sus proveedores intracomunitarios el detalle de plásticos no reutilizables contenidos en sus productos.

Con el detalle de recepciones por proveedor en un periodo de tiempo dado, se pretende poder recrear ese asiento contable del libro de existencias que serviría como soporte para presentar al modelo 592.

En el modelo 592, las casillas 6 y 7 están destinadas a minorar la declaración conforme a 3 supuestos:

image

Resumiendo: devoluciones a proveedor, pérdidas de existencias o envío de la mercancía objeto del impuestos a otro país consecuencia de operaciones de venta. Este detalle lo tenemos pendiente de analizar con mayor detenimiento... pero en principio también se extraería el dato desde stock.move.line.

De todas formas, ¿quizá es mejor hablar y comentar todo esto en conjunto?

Gracias,

josepmy commented 1 year ago

Nosotros hemos creado de momento algo similar en product.template pues hay variantes y tienen diferentes porcentajes. La idea es la misma de cara a la declaración, obtener de las compras intracomunitarias los totales de los productos afectados por la tasa. Se informa el % de plástico no reciclado y se calcula sobre el total de peso comprado. Vamos añadir a nivel de documento de compra/factura compra dos campos total_peso_no_reciclable y el importe a liquidar. Tampoco registran factura si no se ha recepcionado el producto.

Captura de pantalla 2022-12-12 a las 20 00 04
SoniaViciana commented 1 year ago

Buenos días,

Añadir que en el punto de "próximos pasos", tenemos serias dudas sobre el origen de los datos. Quizá, para que sea más "estándar" deberíamos leer líneas de factura tal y como se hace con Intrastat.

Sin embargo, lo anterior supondría mucho trabajo manual por aquellas facturas que no se contabilizan en el mismo periodo que la recepción de mercancía:

https://github.com/OCA/l10n-spain/tree/14.0/l10n_es_intrastat_report

image

Para mitigar lo anterior.... Se me ocurre tener en cuenta las líneas de facturas en "borrador" y a su vez, tener activado el cron de purchase_batch_invoicing, pero entiendo que esto no es una solución universal ni correcta al 100%.

Saludos,

SoniaViciana commented 1 year ago

Enlazo el BOE Del 28/12/2022 con la aprobación de los modelo 592 y A22:

https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2022-23749

Saludos,

josepmy commented 1 year ago

Adjunto campos que debe de llevar el libro registro según información que nos ha remitido el cliente desde su gestoría.

`

Los adquirentes intracomunitarios de productos objeto del impuesto, que estén obligados a inscribirse en el registro territorial, deben llevar un libro registro de existencias, conforme al formato electrónico que figura en el anexo V de esta orden. El cumplimiento de esta obligación se realizará a través de la Sede electrónica de la AEAT dentro del mes siguiente al periodo de liquidación al que se refiera. A estos efectos, el mes de agosto se considera inhábil. Quedan exceptuados de la obligación de presentar el libro registro de existencias en aquellos períodos de liquidación en los que no resulte cuota a ingresar. Así mismo, podrán presentar el libro registro correspondiente a los períodos de liquidación comprendidos en el primer semestre de 2023, dentro del mes de julio de 2023.

El libro registro de existencias de los adquirentes intracomunitarios dispuesto en al artículo 82 de la Ley 7/2022, de 8 de abril, y en el artículo 7 de esta Orden debe incluir los siguientes campos con el siguiente contenido: Número de asiento (1) Concepto (2) Clave producto (3) Fecha (4) Justificante (5) Kilogramos (6) Kilogramos no reciclados (7) Régimen fiscal (8) Proveedor o destinatario (9) Proveedor o destinatario (10) Número de asiento (1): número del asiento contable que debe ser correlativo durante el periodo de liquidación al que se refiera. Concepto (2): concepto que corresponde al hecho contabilizado diferenciando entre: – Adquisición intracomunitaria (identificado con el número 1). – Envío fuera del territorio español conforme a lo dispuesto en la letra a) del apartado 1 del artículo 80 de la Ley 7/2022, de 8 de abril (identificado con el número 2). – Inadecuación o destrucción conforme a lo dispuesto en la letra b) del apartado 1 del artículo 80 de la Ley 7/2022, de 8 de abril (identificado con el número 3). – Devolución para destrucción o reincorporación al proceso de fabricación conforme a lo dispuesto en la letra c) del apartado 1 del artículo 80 de la Ley 7/2022, de 8 de abril (identificado con el número 4). Clave producto (3): letra que identifica el producto contabilizado, diferenciando entre producto del apartado a) (identificado con la letra a), producto del apartado b) (identificado con la letra b) y producto del apartado c) (identificado con la letra c) del artículo 68.1 de la Ley 7/2022, de 8 de abril. Fecha (4): fecha, con expresión del día, mes y año, correspondiente al hecho contabilizado. Justificante (5): número o referencia correspondiente al justificante del hecho contabilizado. Kilogramos (6): cantidad de plástico contenida en los productos que forman parte del ámbito objetivo del impuesto que sean objeto de contabilización que debe expresarse en kilogramos con tres decimales, redondeado por defecto, si la cuarta cifra decimal es inferior a 5, o por exceso, en caso contrario. Kilogramos no reciclados (7): cantidad de plástico no reciclado contenida en la cantidad de plástico contabilizada en la casilla (6) que debe expresarse en kilogramos con tres decimales, redondeado por defecto, si la cuarta cifra decimal es inferior a 5, o por exceso, en caso contrario. Régimen fiscal (8): de cumplimentación conforme a lo indicado en el anexo VIII de esta orden. Proveedor o destinatario (9): Este campo debe cumplimentarse cuando el producto contabilizado es objeto de adquisición intracomunitaria, de envío fuera de territorio español o de devolución, tras su entrega o puesta a disposición, para su destrucción o reincorporación al proceso de fabricación. Si es objeto de adquisición intracomunitaria debe cumplimentarse con el nombre o la razón social del proveedor. Si es objeto de envío fuera del territorio español debe cumplimentarse con el nombre o razón social del destinatario. Y si es objeto de devolución tras su entrega o puesta a disposición debe cumplimentarse con el nombre o razón social del proveedor. Proveedor o destinatario (10): Este campo debe cumplimentarse con el NIF, NIF IVA o NIE correspondiente al proveedor o destinatario declarado en la casilla anterior.

`

josepmy commented 1 year ago

Hay alguna propuesta respecto al libro registro en marcha?

jroigesapen commented 1 year ago

Hay alguna propuesta respecto al libro registro en marcha?

Buenos días,

Tenemos clientes demandando la gestión de este impuesto. Lo que es la aplicación del impuesto en factura lo capeamos con el módulo product-pack pero queda en el air el libro registro. Agradecería contacto de los que ya estais trabajando en ello para no duplicar esfuerzos. Gracias de antemano.

josepmy commented 1 year ago

Nosotros hemos creado un producto "Impuesto plástico" y comprobamos al añadir el producto si está marcado para totalizar los pesos en una sola linea. Luego la gestoría de varios clientes ha solicitado este tipo de CSV que hemos creado. CSV Plastic v2_2023-02-15 16 09 12.xlsx De momento hemos creado xls usando el módulo SQL to Excel mientras no se aclara el formato. El módulo permite usarlo con parámetros para filtrar por fecha pero no consigo ver como hacer que pida el parámetro al solicitarlo.

SoniaViciana commented 1 year ago

Estamos todos un poco en las mismas. También hemos creado una exportación a partir de los movimientos de productos con varias pestañas:

El resultado se pretende llevar a Excel haciendo uso del módulo SQL.

Los datos los extraemos desde "Movimientos de producto": importante filtrar por compañía con filtros avanzados, en caso de ser un entorno multicompañía, ejemplo de filtro:

image

Dentro de las pestañas añadimos:

Luego, añado tema de certificaciones del peso del plástico. Hubo un Webinar hace poco:

https://forms.office.com/Pages/ResponsePage.aspx?id=-hE2JNpyGUOwR6oUZbxwCtsSs7S1UZlJtBgcheLuuiBUOEFZVk80UU1CWDlJWlFMM05MNDNDUllKVS4u&wdLOR=c0AAA7543-4E3D-48D2-B9F7-182C4529810F

En principio, ahí trataban de certificar el peso del plástico informado, y ver como gestionar esos proveedores que a día de hoy no han facilitado la información del peso del plástico.

Con toda esta información, se debe poder completar el modelo 592 y A22, sin embargo, estamos a expensas de que las empresas afectadas nos den más feedback. Sobre el Libro Registro de Existencias también lo tenemos un poco en el aire, en todo caso añado la documentación al respecto de la AEAT:

https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Tema/II_especiales/envases_plasticos/doc_tecnica/PT_InfoTec_operad.pdf

Extraída de: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/impuesto-especial-sobre-envases-plastico-reutilizables.html

Intentaremos aportar mayor información próximamente. Gracias por vuestra ayuda y comentarios.

Saludos,

jroigesapen commented 1 year ago

Buenos días,

Muchas gracias por vuestro feedback.

Por lo que veo el libro registro de movimientos lo orientáis a generar el CSV según el formato de hacienda para presentarlo junto con la declaración como hacemos con Intrastat.

En cuanto publiquéis el módulo en Github podríamos entrar a colaborar el resto de la comunidad para sacarlo adelante.

Gracias,

Jaime

De: SoniaViciana @.> Enviado el: jueves, 16 de febrero de 2023 9:30 Para: OCA/l10n-spain @.> CC: Jaume Roigés @.>; Comment @.> Asunto: Re: [OCA/l10n-spain] Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables 2023 (Issue #2394)

PRECAUCIÓN: Este correo está enviado desde fuera de la organización Apen Solucions Informàtiques. No abra links ni archivos adjuntos de este correo a menos que reconozca el remitente y esté seguro de que el contenido es seguro.

Estamos todos un poco en las mismas. También hemos creado una exportación a partir de los movimientos de productos con varias pestañas:

El resultado se pretende llevar a Excel haciendo uso del módulo SQL.

Los datos los extraemos desde "Movimientos de producto": importante filtrar por compañía con filtros avanzados, en caso de ser un entorno multicompañía, ejemplo de filtro:

[image]https://user-images.githubusercontent.com/46522913/219302846-84c6d7b7-fa52-4cab-8ce6-727bf018db9b.png

Dentro de las pestañas añadimos:

Luego, añado tema de certificaciones del peso del plástico. Hubo un Webinar hace poco:

https://forms.office.com/Pages/ResponsePage.aspx?id=-hE2JNpyGUOwR6oUZbxwCtsSs7S1UZlJtBgcheLuuiBUOEFZVk80UU1CWDlJWlFMM05MNDNDUllKVS4u&wdLOR=c0AAA7543-4E3D-48D2-B9F7-182C4529810F

En principio, ahí trataban de certificar el peso del plástico informado, y ver como gestionar esos proveedores que a día de hoy no han facilitado la información del peso del plástico.

Con toda esta información, se debe poder completar el modelo 592 y A22, sin embargo, estamos a expensas de que las empresas afectadas nos den más feedback. Sobre el Libro Registro de Existencias también lo tenemos un poco en el aire, en todo caso añado la documentación al respecto de la AEAT:

https://sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Tema/II_especiales/envases_plasticos/doc_tecnica/PT_InfoTec_operad.pdf

Extraída de: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/impuestos-especiales-medioambientales/impuesto-especial-sobre-envases-plastico-reutilizables.html

Intentaremos aportar mayor información próximamente. Gracias por vuestra ayuda y comentarios.

Saludos,

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pedrobaeza commented 1 year ago

Según entiendo, no hay módulo preparándose, si no que la gente se ha buscado sus triquiñuelas utilizando otros módulos OCA (como el de consultas SQL directas) en la propia base de datos del cliente.

nramosdev commented 1 year ago

Buenos días, en nuestra empresa Binhex vamos a empezar el desarrollo del módulo para el modelo en cuestión, os vamos avisando del progreso. Saludos

acysos commented 1 year ago

Hola,

El desarrollo se va a hacer con webservice o solo exportar el csv. Nosotros queremos llegar hasta el webservice.

Saludos

nramosdev commented 1 year ago

Hola, ya se está probando con la integración por ficheros, cuando esté listo se empezará con la integración por webservice. Saludos

Captura de pantalla 2023-02-28 a las 12 22 09
MaiteReina commented 1 year ago

Buenos Dias, Nosotros tenemos la necesidad de implementar para gestionar el impuesto del plástico, habíamos planteado hacerlo de forma muy manual con un producto que fuera el usuario que informara los datos con un impuesto de plástico. Pero me interesa la solución en la que estáis trabajando, yo os puedo ayudar en toda la validación, y en daros información fiscal que necesitéis, @SoniaViciana comentas que te falta más información (o quizás lo entendido mal) que necesitas igual yo te lo puedo facilitar. Soy asesora fiscal, así que espero vuestros comentarios para lo que necesitéis. Gracias y Un saludo,

acysos commented 1 year ago

@nramosbinhex donde lo tenéis publicado para empezar con la validación funcional?

Saludos

josepmy commented 1 year ago

Nosotros también podemos ayudar y poner en común lo que hemos aplicado.

nramosdev commented 1 year ago

Buenos días, perfecto publico en estos días lo que tenemos desarrollado. Saludos

acysos commented 1 year ago

@nramosbinhex como váis, podéis publicar aunque sea un PR para ir revisando?

Gracias

acysos commented 1 year ago

Hola,

Veo que no hay respuesta ni publicación en la que podamos ayudar, nos ponemos nosotros a realizarlo. Enviaremos el PR en cuanto haya una preliminar.

Saludos

nramosdev commented 1 year ago

Buenos días, disculpad que me había despistado lo dejo subido este fin de semana sin falta. Saludos

nramosdev commented 1 year ago

Buenos días, he creado el siguiente PR https://github.com/OCA/l10n-spain/pull/2992 como punto de partida. Saludos

github-actions[bot] commented 1 year ago

There hasn't been any activity on this issue in the past 6 months, so it has been marked as stale and it will be closed automatically if no further activity occurs in the next 30 days. If you want this issue to never become stale, please ask a PSC member to apply the "no stale" label.