topybear
commented
1 year ago Ha nem nagyar adószám alól állítja ki a számlát, akkor a számlával kapcsolatban már nem a NAV az illetékes, hanem az adószámot kiadó ország adóhivatala. Mivel a NAV ezeket a számlákat nem ellenőrzi, nem kell exportálni.
Sziasztok,
Egyre jellemzőbb az, hogy a cégek az EU-val egyéb gazdasági eseményeket, értékesítést is végeznek. Ha egy magyar cégnek több EU-s adószáma is van, és ezen adószámok alól számlát is állít ki, pl. francia adószáma alól, illetve távolsági értékesítést is végez, akkor ezekől a számlákról NAV online számla adatszolgáltatás NEM történik. Többször is megkérdeztük a NAV-ot, mert számunkra nem volt egyértelmű, hogy a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet által előírt adatexport kötelezettséget kell-e teljesíteni ezekre az esetekre/számlákra is. Azt a választ kaptunk, hogy „Az adatexport funkciónak valamennyi, a számlázó programmal kibocsátott számláról kell tudni teljesítenie a tárolt adatok NAV rendelkezésére bocsátását egy esetleges ellenőrzés alkalmával. „ Ugyanakkor lehetséges a NGM rendeletben előírt kötelezettséget a NAV online számla struktúrájával teljesíteni. (https://onlineszamla.nav.gov.hu/kerdesek_es_valaszok, 13.kérdés: A számlázó programból teljesítendő adatszolgáltatás XSD-je alkalmazható az adatexporthoz is.)
Csakhogy itt több probléma is van. Az online számla szerkezetében kötelező a magyar adószám, márpedig az EU-s adószámok alól történő számlakibocsátáskor ilyen nincs. Az Online számla interfész specifikációban a 2.1.4 Adószámok a sémában című fejezetben egyértelműen a magyar adószám az elvárt. Ami azt jelenti, hogy ha én a rendszerünkben végzek egy séma szerinti ellenőrzést, akkor az hibára fut a hiányzó magyar adószám miatt. Kérdés: követelmény-e, hogy ezen számlák esetén(csak az NGM rendelet miatt) képzett XML is séma valid legyen? Illetve távolsági értékesítéskor pedig nem a magyar áfamértékkel történik számlázás, hanem a célországban érvényes áfamértékkel. Erre hibaüzenet érkezik a NAV-tól, miszerint ’ A számlában megadott áfakulcs vagy áfaérték nem engedélyezett.’ Kérdés: követelmény-e, hogy ezen számlák esetén(csak az NGM rendelet miatt) képzett XML is séma valid legyen? Az újabb fejlesztésű szoftvereinkbe nem akarunk kétféle xml előállítási gyakorlatot bevezetni, ha a jogszabály lehetőséget ad arra, hogy a NAV online számla adatszolgáltatáskor használt xml-lel teljesítsem az NGM rendelet által elvárt adatexport kötelezettséget.
Mi a megoldás, hogyan kell eljárjak technikailag?