search

nav-gov-hu / eVAT

Public repository of the eVAT System
23 stars 6 forks source link

Le nem vonható sorok kódolása #54

Closed Macskafarka closed 6 months ago

Macskafarka commented 8 months ago

Hogyan kell eljárni akkor, amikor a befogadott számlán lévő tételsorok között van olyan, amit a számlabefogadó nem kíván levonásba helyezni, pl. mert a számla kiállítás után derül ki, hogy az nem a vállalkozás érdekében került megvásárlásra? Az xx65 ÁNYK bevallás esetén egyszerűen kihagytuk a 64-65-66 sorokból a számlának ezt a sorát, azonban a számla teljes összegét szerepeltettük a xx65M-02 lapon. Az eÁFA-ról az a mondás, hogy kiváltja az M lapokat (amelyen szerepelne a levonásba nem helyezett tételsor összege is). Ugyanakkor a Standard adókódokat csak azokhoz a számla tételsorokhoz lehet képezni, amelyek bekerülnek az xx65A 1-101 sorokba is. Konkrétan mi a teendő a levonásba helyezni nem kívánt sorral: egyszerűen ki kell hagyni az eÁFA-ból, vagy lesz rá egy külön kód, amivel meg lehet különböztetni a szándékosan levonásba nem helyezett sort a véletlenül kihagyott sortól? Ellenőrzi-e a NAV azt, hogy gép-gép kapcsolattal beküldött eÁFA bevallásban a standard adókóddal ellátott sorok összege nem adja ki számlakiállító általi adatszolgáltatásban szereplő bizonylat bruttó összegét? És ha igen, akkor vajon WARN, vagy ERROR jön majd erre?

renced42 commented 8 months ago

Kedves @Macskafarka

Szerintem a keresett standard adókód: KL V00 L00 véglegesen kivett számlatétel (210. sor a publikált utolsó excel táblázatban)

Macskafarka commented 8 months ago

Igen, Köszönöm a választ! Még a 2022--ben kiadott kódokat néztem.

Macskafarka commented 8 months ago

Ha a befogadott számlán egyetlen sor szerepel, amelynek az áthárított egyenes áfájának csak egy részét szeretném levonásba helyezni, azt hogyan kell adókóddal ellátni? Most nem a telefon áfára gondolok, hanem arra, amikor a felhasználás körülményeiből következően nyílik meg a levonásba helyezési jog. Ilyen pl. gázolaj beszerzésnél annak egy részét munkagépbe felhasználva levonható, más része viszont nem vonható le, mert személygépkocsiba lett felhasználva. A kérdés lényege az, hogy egyetlen számlatételsort kellene két különböző adókóddal ellátni.

renced42 commented 6 months ago

Ezt még itt megválaszolom:

Ha arról van szó, hogy az Áfa tv. 124. §-a vagy 120. §-a alapján (ide nem értve az arányosítással érintett eseteket) az adóalany az áfának csak egy részét vonhatja le, akkor ebben az esetben is egy adókódot kell a tételre tenni ami megmondja, hogy az adott tételből mennyi kerül levonásba. A másik nem levonásba helyezett részt, nem kell adókódolni.

Kérlek, hogy a szakmai kérdéseket a discussionba tedd fel.

Köszönöm szépen!